为规范审计处集体决策行为，强化审计处关于重大决策、重要人事任免、重大项目安排及大额度资金使用方面的监督管理，严格决策程序，按照《中国劳动关系学院贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》（校党字〔2016〕9号）的要求，结合审计处工作实际，制定本实施细则。
　　一、“三重一大”的范围
　　“三重一大”是指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用。
　　（一）重大决策事项是指，凡涉及审计处改革、发展和稳定大局，关系审计工作人员切身利益的重大问题，均属于重大事项决策的范围，主要内容包括：
　　1.贯彻党和国家、全总审计工作精神，落实学校党委和行政决定、决议的办法和措施；

2.审计处中长期改革和发展规划；

3.审计年度工作计划、工作部署等重要问题；

4.审计处各项管理制度的制定和调整；

5.审计处队伍建设和党风廉政建设；

6.校级及以上人员表彰奖惩等重要问题；

7.部门年度财务预算申报及年度财务决算；

8.对审计查出的重大问题需要移送处理的问题；

9.审计处领导认为应当集体研究决定的其他重要问题。
　（二）重要人事任免包括：
　　1.内部机构的设置、调整；

2.职工职称评审和干部聘任的推荐；

3.人员的调入和调出；

4.其他重要人事推荐事项。
　　（三）重大项目安排包括：

1.重大审计项目的安排和调整；

2.大宗物资及设备采购；

3.固定资产的处置；

4.委托外部审计机构。

（四）大额度资金使用包括：审计处各类经费，单项支出超过5000元以上（含5000元）的资金款项，须经过处务会讨论研究决定。

二、“三重一大”决策形式及程序

（一）“三重一大”决策议题由处领导拟定，凡涉及“三重一大”内容，应根据具体情况，经过全面调研、征求意见、会议讨论等方式，坚持民主集中制原则，由处务会或处全体会议作出决策；对重大问题事项报校领导批准。

（二）会议研究决定“三重一大”事项应坚持一题一议，与会人员要充分讨论，对决策建议应明确表示同意、不同意或缓议的意见。表示不同意或缓议意见的，应说明理由。处长应当最后发表结论性意见。会议讨论中意见分歧较大或者发现有重要情况尚不清楚的，应暂缓决定，待进一步调研或论证后再作决定。

（三）参与“三重一大”事项决策的个人对集体决定有不同意见可以保留或向上级反映，但不得擅自改变或拒绝执行，如遇特殊情况需对决策内容作重大调整，应当重新履行决策程序。

（四）“三重一大”事项决策的情况，要以会议记录、纪要等形式留下文字性资料并存档备查。

三、“三重一大”的监督管理

按照党风廉政建设责任制的要求，处领导带头执行“三重一大”决策制度，不定期对本单位“三重一大”制度的执行情况进行督促检查，并要求其他审计人员严格执行有关规定。
　　    四、“三重一大”责任追究
　　有下列情形之一的，应追究责任：
　　1.未按规定内容、范围、程序报处领导班子集体研究决定的；
　　2.擅自改变集体决定办事的；
　　3.擅自泄露领导集体研究决定的应保密事项的；
　　属于个人责任的，在部门职权范围内按以下形式追究：情节轻微的，对主要责任人给予批评教育；情节较重、造成一定损失的，责令主要责任人写出书面检查或通报批评；情节严重、造成恶劣影响和重大损失的，不属部门职权范围内的，报有关部门处理。
　　属于领导集体责任的，在部门职权范围内按以下形式追究：情节轻微的，要召开专题会议，开展批评与自我批评，并限期纠正；情节较重、造成一定损失的，主要领导代表班子要做出书面检讨；情节严重、造成恶劣影响和重大损失的，报请有关部门做出处理。

五、解释权和时效性

本实施细则由审计处全体成员会议研究通过，解释权归审计处。本细则自发布之日起实施.

                             中国劳动关系学院审计处

2020年11月16日